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Die neue private Altersvorsorge ab 2027: Riester 2.0 | Depot & Steuern
Wie funktioniert's und welche steuerrechtlichen Konsequenzen ergeben sich

Nicht erst seit den Schlagzeilen von Bundeskanzler Friedrich Merz, dass „… die gesetzliche Rente allein zukünftig allenfalls noch eine Basisabsicherung sein wird …“, ist jedem klar, dass eine zusätzliche private Altersvorsorge unumgänglich ist, um den Lebensstandard im Alter zu halten. Nur brachte diese Äußerung das Thema wieder verstärkt in das Bewusstsein. Es mangelt nicht an der Erkenntnis der Notwendigkeit der privaten Altersvorsorge, sondern bei vielen schlicht an den finanziellen Möglichkeiten. Dem ist der Gesetzgeber mit der größten Reform der geförderten privaten Altersvorsorge seit Einführung der Riester-Rente begegnet. Rieser 2.0 beinhaltet neben dem neuen Altersvorsorgedepot, welches auch als Standarddepot angeboten wird, weiterhin Garantieverträge in Form klassischer Rentenversicherungen, nun aber mit verschiedenen Garantielevels, um besser am Kapitalmarkt profitieren zu können.
Ab 2027 geht das neue Modell mit weniger Bürokratie, geringeren Kosten, mehr Flexibilität und verbesserten Renditechancen an den Start.

In dem Webinar werden die Neuregelungen ausführlich und systematisch dargestellt. Es wird erläutert wie das geförderte Altersvorsorgedepot und das Standarddepot funktionieren und in welche Anlageklassen damit investiert werden darf. Es werden praxistauglich sowohl die Vorteile als auch die Nachteile der neuen Produkte für verschiedene Steuerpflichtige beleuchtet, die Fördermechanik mit Zulagen und Sonderausgabenabzugs sowie die steuerlichen Folgen in der Auszahlungsphase dargestellt. Dabei werden auch die Unterschiede zur bisherigen Riesterförderung und die Auswirkungen auf die bestehenden Riesterverträge erläutert, sowie auf unterschiedliche Steuerfallen aufmerksam gemacht. Auch wenn sich der Gesetzgeber weitreichende Vereinfachungen im Steuerrecht auf die Fahnen geschrieben hat, ist dies bei der Reform der privaten Altersvorsorge nur teilweise geglückt. Die Regelungen sind nach wie vor kompliziert und detailreich, sodass eine umfassende Beschäftigung mit dem Thema erforderlich ist, um den Mandanten keine haftungsbewährte falsche Auskunft zu geben. Durch die Ausweitung des Begünstigtenkreises auf Selbständige und Gewerbetreibende sind zudem wesentlich mehr Mandatsfälle betroffen als bislang.

SEMINARINHALT u. a.:
1. Überblick
2. Funktionsweise der Förderung
- Höhe der Zulagen
- Höhe des Sonderausgabenabzugs
- Mindesteigen- und Maximaleigenbetrag

3. Förderberechtigte Personen

4. Produkte
- Altersvorsorgedepot
- Rentenversicherungen
- Auszahlprodukte

5. Kosten
- Allgemein
- Vertragswechsel
- Kosten Standarddepot

6. Auszahlungsmöglichkeiten
- Lebenslange Rente
- Auszahlungsplan
- Weitere Möglichkeiten

7. Vergleich gefördertes Altersvorsorgedepot, freies Depot, Garantieprodukte

8. Sonstiges

9. Konsequenzen für „alte“ Riesterverträge

Es handelt sich um ein Live-Webinar bei dem während des Vortrags Fragen gestellt werden können, die direkt vom Referenten beantwortet werden.

Dem Gesetz zu den Neuregelungen zur privaten Altersvorsorge ab 2027 hat der Bundestag am 27.03. zugestimmt. Am 08.05.2026 ist der Beschluss durch den Bundesrat vorgesehen.

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