Steuerberater und Mitarbeiter

Steuerliche Knackpunkte rund um die Immobilie – Ertragsteuer und Umsatzsteuer inkl. Ferienimmobilien

Dieses Seminar zeigt die aktuellen Knackpunkte und Problembereiche zum Thema Immobilien im Ertrag- und Umsatzsteuerrecht auf. Dabei wird es im ertragsteuerlichen Teil insbesondere um die neuen BMF-Schreiben für Immobilien gehen sowie die aktuelle Rechtsprechung dargestellt.

An konkreten Beispielen werden dabei die Wirkungsweise und Fallstricke aufgezeigt. Zudem werden Hinweise zur Nachrüstung von Immobilien mit Ladestationen für E-Autos gegeben. Außerdem wird aufgezeigt, in welchen Konstellationen sich für Vermieter eine Gefahr bei der Bauabzugsteuer ergibt. Abgerundet wird der ertragsteuerliche Teil mit einem Überblick zur neuen Wohngemeinnützigkeit. Im Bereich der Umsatzsteuer gilt es bei der laufenden Nutzung einige Steuerfallen zu vermeiden sowie das aktuelle Mieterstrommodell optimal zu gestalten. Der Kauf und Verkauf von Immobilien ist umsatzsteuerlich besonders anspruchsvoll durch die notwendige Abgrenzung der Geschäftsveräußerung im Ganzen. Daher wird in diesem Bereich die Vorgehensweise in der Praxis einschließlich vertraglicher Gestaltungen detailliert besprochen.

SEMINARINHALT u. a.:

1. Ertragsteuer
- Zuordnungswahlrecht bei betrieblich genutzten Grundstücken von untergeordnetem Wert
- Neues zur Abgrenzung AK / HK, Erhaltungsaufwand und § 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG bei Immobilien
- Problembereiche bei der Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau
- Nachrüstung von Immobilien mit Ladestationen für E-Autos
- Neues zur Steuerermäßigung bei energetischer Gebäudesanierung
- Aktuelle Rechtsprechung zu steuerlich geförderten Baudenkmalen
- Fallstricke bei der Bauabzugsteuer für Vermieter
- Ferienimmobilien
• Tücken und Hintergrund der Abfragungen in den neuen Formularen (Anlage V-FeWo und Anlage V-Sonstige)
• Gewinnerzielungsabsicht und Totalüberschussprognose
• Aufteilung der Kosten bei Selbstnutzung und Leerstand
• Fallstricke beim Verkauf von Ferienimmobilien
• Auswirkungen des Plattformen-Steuertransparenzgesetz
- Überblick über die neue Wohngemeinnützigkeit

2. Umsatzsteuer
- Vermietung von Immobilien • Abgrenzung zu den Ertragsteuern
• Unternehmereigenschaft und ihre Folgen
• Steuerbefreiung und Option zur Steuerpflicht
• Steuerfalle 1 für Vermieter: Wegfall der Optionsmöglichkeit
• Aktueller Knackpunkt: Nebenleistungen zur Vermietung – einschl. Mieterstrommodell
• Bemessungsgrundlage und Steuersatz
• Steuerfalle 2 für Vermieter: § 13 b UStG
• Vorsteueraufteilung
• Die neue Kleinunternehmerregelung für Vermieter
- Kauf und Verkauf von Immobilien
• Vorsteuerabzug beim Kauf – Geschäftsveräußerung im Ganzen
• Umsatzsteuer beim Verkauf - Option zur Steuerpflicht
• Mögliche Folgewirkung: Vorsteuerberichtigung?
• Empfehlungen zum Vorgehen bei Grundstücksverkäufen

Fragen zum Webinar werden live beantwortet!

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