Steuerberater

Die neue Kleinunternehmerregelung ab 2025 – Inland & EU-Ausland
Funktionsweise – Gestaltungsmöglichkeiten – Steuerfallen

Die umfangreich überarbeitete Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG, die ab 2025 gilt, bietet weit mehr als nur eine Befreiung von der Umsatzsteuer: Sie eröffnet neue Spielräume für strategische Beratung – insbesondere in der Gründungsphase, bei nebenberuflichen Tätigkeiten, bei schwankenden Umsätzen und vor allem im B2C-Bereich.

In diesem Online-Seminar erhalten Sie nicht nur einen fundierten Überblick über die gesetzlichen Neuerungen, sondern auch konkrete Ansätze zur steuerlich optimalen Nutzung der Kleinunternehmerregelung – im Inland wie im EU-Ausland.

Lernen Sie typische Gestaltungsmöglichkeiten und Fallstricke kennen, die bei der praktischen Umsetzung eine entscheidende Rolle spielen – von der richtigen Umsatzermittlung über Rechnungsanforderungen bis hin zu Vorsteuerkorrekturen und grenzüberschreitenden Leistungen.

Seminarschwerpunkte:
1. Neue Kleinunternehmerregelung – Inland und EU-Ausland
- Ausgangslage – Grund für die Neuregelung
- Neue Kleinunternehmerregelung – Inland
Besteuerung der Kleinunternehmer | Ermittlung Gesamtumsatz | Verzicht auf Anwendung | Überschreitung Umsatzgrenze im Laufe des Jahres |
Umsatzgrenze beim Wechsel von/zu Kleinunternehmer | Vorsteuerabzug
- Neue Kleinunternehmerregelung – EU-Ausland
- Rechnungsangaben
- Erklärungs- und Aufzeichnungspflichten

2. Gestaltungsmöglichkeiten
- Mehrfache Nutzung der Kleinunternehmergrenzen
- Nutzung der 100.000 €-Grenze
- Optimale Nutzung der Kleinunternehmerregelung – EU-Ausland
- Steueroptimierte Wahl des Unternehmers

3. Steuerfallen (nicht nur) für Kleinunternehmer
- Vorsteuerberichtigung § 15a
- Abrechnung per Gutschrift
- Zusammenrechnung aller Umsätze des gesamten Unternehmens
- Ermittlung Gesamtumsatz gem. § 19 Abs. 2 UStG
- Folgen der Unternehmereigenschaft
- Steuerfalle § 13b UStG
- Steuerfalle Einkauf aus dem Ausland

Ihr Mehrwert:
Profitieren Sie von anschaulichen Praxisfällen, klaren Empfehlungen und fundierten Gestaltungstipps. Dieses Seminar unterstützt Sie dabei, die neue Rechtslage nicht nur gesetzeskonform, sondern auch beratungsstark und mandantenorientiert anzuwenden.