Steuerberater

Vermögensübertragungen gegen Versorgungsleistungen
Chancen und Risiken

Vermögensübertragungen gegen Versorgungsleistungen sind ein klassisches Instrument einer vorweggenommenen Erbfolgerelung.

Formale Aspekte des Übergabevertrages, das Zusammenspiel zwischen ertrag- und schenkungsteuerlichen Konsequenzen der Gestaltung bedürfen stets der Abstimmung mit dem Mandanten. Nicht nur das Bestimmen der Höhe der Versorgungsleistungen und ihre steuerliche Berücksichtigung wollen wohl überlegt sein. Genauso beratungsrelevant sind Fragen zur späteren Abänderung oder gar Ablösung von Versorgungsleistungen. Ziel unseres Seminars ist es, Ihnen anhand einer Vielzahl praxisrelevanter Fallgestaltungen Risiken und Lösungsvorschläge zu einer steueroptimalen Nachfolgeplanung aufzuzeigen.

SEMINARINHALT u.a:

1. Die Arten der Versorgungsleistungen: Zivilrechtliche Vor- und Nachteile von Rente und dauernder Last

2. Ertragsteuerliche Konsequenzen der Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen
- Risiken bei der Übertragung von Betriebsvermögen
- Ist die Übertragung von Privatvermögen gegen Versorgungsleistungen heute noch sinnvoll?
- Übertragung von Mischvermögen

3. Schenkungsteuerliche Aspekte der Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen

4. Steuerliche Auswirkungen der späteren Änderung, der Ablösung oder des Verzichts auf Versorgungsleistungen in ertrag- und schenkungsteuerlicher Hinsicht

5. Ist der Nießbrauch eine Gestaltungsalternative?

6. Erbschaftsteuerliche Risiken bei der Weiterübertragung geerbten Betriebsvermögens gegen Versorgungsleistungen