Die Körperschaftsteuer – Erklärung 2020 der GmbH - ONLINE-SEMINAR

Im Frühjahr 2021 ist es an der Zeit, anhand der neuen Erklärungsvordrucke die Körperschaftsteuer-Erklärungen 2020 zu erstellen.
Die wichtigsten Vordrucke sind erstmals für den VZ 2016 grundlegend neugestaltet worden.
Praktische Fragen im Zusammenhang mit verdeckten Einlagen sowie die Anwendung der Steuerbefreiung nach § 8 b KStG werden einschließlich des Ausweises in den amtlichen Vordrucken erläutert. Entsprechendes gilt für die Gefahren bei einer Anteilsübertragung durch den § 8 c KStG, allerdings abgemildert durch den möglichen Antrag auf einen fortführungsgebundenen Verlustvortrag nach dem § 8 d KStG.
Eine für den Mittelstand neue Fehlerquelle stellt die Feststellung des steuerlichen Einlagekontos iSd § 27 KStG dar.

SEMINARINHALT:
1. Allgemeine Hinweise zu den Steuererklärungen
2. Hinweise und typische Fehlerquellen
3. Der Ausschluss des Verlustabzuges nach § 8 c KStG und seine Vermeidung durch den § 8 d KStG
4. Abzug der verdeckten Einlagen bei der Einkommensermittlung in der Anlage GK
5. Steuerbefreiung nach § 8 b KStG (Anlage GK)

• Anwendung bei Beteiligungserträgen und Anteilsveräußerungen
• Behandlung von Gesellschafterdarlehen bei Körperschaften

6. Feststellung des steuerlichen Einlagekontos (Anlage KSt – 1 F)

• Folgen einer unterbliebenen Erfassung v. Zugängen beim Einlagekonto
• Keine Einlagenkontoverwendung für vGA nach BP

7. Sonstiges

• Steuerrechtliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen
• KapESt-Abzug bei Beteiligungserträgen von Holdinggesellschaften

8. Fallen und Neues beim Gesellschafter-Geschäftsführer