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Tagesseminar (TS 443-21)

Praxis des Investmentsteuerrechts

  • Datum : Di, 07. September 2021
  • Uhrzeit: 09:00 – 17:00 Uhr
  • Seminarort: Düsseldorf

Inklusive umfangreicher Arbeitsunterlagen, Seminargetränke und Kaffeepausen.

410 € zzgl. gesetzl. USt
reguläre Teilnehmer-Gebühr

275 € zzgl. gesetzl. USt
für Teilnehmer unserer Steuerberater-Arbeitskreise, sowie deren Partner und Mitarbeiter

Teilnahme für: Steuerberater

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Praxis des Investmentsteuerrechts

Seit dem 01.01.2018 gilt das reformierte Investmentsteuergesetz.
Ziel des Seminars ist es, steuerliche Mehrbelastungen für Anleger zu vermeiden und steuerliche Vorteile durch geeignete Strukturierung der Investments zu erzielen. Um hier Spielräume und Handlungsbedarf als Steuerberater zu erkennen, ist grundlegendes und systematisches Wissen unbedingt notwendig. Dazu gehört auch die Bilanzierung von Fondsanteilen, die im Betriebsvermögen gehalten werden oder der Antrag auf Erstattung von Kapitalertragsteuer bei privaten und betrieblichen Anlegern. Erhalten Sie einen praktischen Leitfaden durch das neue Investmentsteuerrecht unter Berücksichtigung der Entwicklungen in der Praxis und auf Basis der aktuellen BMF-Schreiben. Sie erkennen steuerliche Risiken für Ihre Mandanten und verstehen es, Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen.

Seminarinhalt:
1. Struktur des Investmentsteuergesetzes
•    Hintergrund und Ziele der Reform des Investmentsteuergesetzes
•    Sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
•    Pflichten des Steuerberaters aufgrund des Wechsels des Besteuerungsregimes für Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds zum 31.12.2017 bzw. 01.01.2018
•    Vergleich mit dem InvStG 2004 / Übergangsfragen zum InvStG 2018
2. Grundlagen der Investmentfondsbesteuerung
•    Qualifikation eines Investmentvermögens als Investmentfonds bzw. fiktiver Investmentfonds
•    Exchange Traded Funds (ETFs) im Anwendungsbereich des InvStG
•    Kein Anwendungsbereich des InvStG
3. Besteuerung auf Ebene des Investmentfonds
•    Intransparentes Besteuerungsregime mit Steuerpflicht auf Ebene des Investmentfonds
•    Besteuerungsgrundlagen und Steuererhebung auf Ebene des Investmentfonds
•    Kapitalertragsteuer auf Fondsausgangsseite
4. Besteuerung auf Ebene des Anlegers
•    Steuerpflichtige Investmenterträge auf Ebene des privaten und betrieblichen Anlegers
•    Teilfreistellungen und Fondsqualifikation
•    Steuerbescheinigungen verstehen
•    Investmenterträge in der Steuererklärung des privaten Anlegers
•    Bilanzierung von Anteilen an Investmentfonds bei betrieblichen Anlegern
•    Folgebewertung von Anteilen an Investmentfonds beim betrieblichen Anleger
5. Besteuerung von Spezial-Investmentfonds
•    Semi-transparentes Besteuerungsregime
•    Besteuerung auf Ebene des Spezial-investmentfonds ohne Transparenzoption
•    Ausübung der sog. Transparenzoption zur Vermeidung der Besteuerung auf Ebene des Spezial-Investmentfonds
•    Bilanzierung von Anteilen an Spezial-Investmentfonds beim betrieblichen Anleger
6. Steuergestaltung mit Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds
•    Reduzierung der Gesamtsteuerbelastung durch die richtige Investmentstruktur
•    Vermeidung der Doppelbesteuerung bei Investmentfonds
•    Tricks und Tipps für Steuerberater rund um Investmentfonds und ETFs

 

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