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Tagesseminar (TS 414)

Die Körperschaftsteuer – Erklärung 2020 der GmbH

  • Datum : Di, 17. Mai 2022
  • Uhrzeit: 9:00 – 16:00 Uhr
  • Seminarort: Düsseldorf

Inklusive umfangreicher Arbeitsunterlagen, Seminargetränke und Kaffeepausen.

375 € zzgl. gesetzl. USt
reguläre Teilnehmer-Gebühr

250 € zzgl. gesetzl. USt
für Teilnehmer unserer Steuerberater-Arbeitskreise, sowie deren Partner und Mitarbeiter

Teilnahme für: Steuerberater

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Die Körperschaftsteuer – Erklärung 2020 der GmbH

Im Frühjahr 2021 ist es an der Zeit, anhand der neuen Erklärungsvordrucke die Körperschaftsteuer-Erklärungen 2020 zu erstellen.

Praktische Fragen im Zusammenhang mit verdeckten Einlagen sowie die Anwendung der Steuerbefreiung nach § 8 b KStG werden einschließlich des Ausweises in den amtlichen Vordrucken erläutert. Entsprechendes gilt für die Gefahren bei einer Anteilsübertragung durch den § 8 c KStG, allerdings abgemildert durch den möglichen Antrag auf einen fortführungsgebundenen Verlustvortrag nach dem § 8 d KStG.

Eine für den Mittelstand immer relvante Fehlerquelle stellt die Feststellung des steuerlichen Einlagekontos iSd § 27 KStG dar.

SEMINARINHALT:

1. Allgemeine Hinweise zu den Steuererklärungen

2. Hinweise und typische Fehlerquellen

3. Der Ausschluss des Verlustabzuges nach § 8 c KStG und seine Vermeidung durch den § 8 d KStG

4. Abzug der verdeckten Einlagen bei der Einkommensermittlung in der Anlage GK

5. Steuerbefreiung nach § 8b KStG

• Anwendung bei Beteiligungserträgen und Anteilsveräußerungen

• Behandlung von Gesellschafterdarlehen bei Körperschaften

• verdeckte Gewinnausschüttung

6. Feststellung des steuerlichen Einlagekontos (Anlage KSt – 1 F)

• Folgen einer unterbliebenen Erfassung v. Zugängen beim Einlagekonto

• Keine Einlagenkontoverwendung für vGA nach BP

7. Sonstiges

• Steuerrechtliche Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen

• KapESt-Abzug bei Beteiligungserträgen von Holdinggesellschaften

8. Fallen und Neues beim Gesellschafter-Geschäftsführer

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