Basiswissen zur Umsatzsteuer und aktuelle Entwicklungen 2023

Sie erhalten ein systematisches und verständlich aufbereitetes Basiswissen zu den wichtigsten Tatbeständen zur Umsatzsteuer und werden hierzu über die aktuellen Entwicklungen im Umsatzsteuerrecht informiert. Ziel dieses Seminars ist es, für Mitarbeiter in der Buchhaltung und Beratung die wichtigsten erforderlichen Kenntnisse für die selbstständige Bearbeitung umsatzsteuerlicher Sachverhalte aus der täglichen Praxis aufzufrischen und mit aktuellen Hinweisen zu ergänzen.

Hintergrund:

Im Tagesgeschäft haben Sie in der Buchhaltung und Beratung für Ihre Mandanten ständig mit umsatzsteuerlichen Sachverhalten zu tun. Schnell kann eine falsche Beurteilung bzw. ein Übersehen von Fehlern zur Versagung des Vorsteuerabzugs, zum Verlust von Steuerbefreiungen, zu einer Steuerschuld nach § 14c UStG etc. und damit zu hohen Nachforderungen und Zinsen führen. Sie erhalten eine systematische und verständlich aufbereitete Darstellung des Basiswissens zur Umsatzsteuer, um fundierte Kenntnisse zu vertiefen und zu aktualisieren.

Die vermittelten Inhalte stellen eine kleine Reise durch das Umsatzsteuerrecht dar und helfen Ihnen, die aktuelle Gesetzeslage besser zu verstehen und umzusetzen. Das Seminar richtet sich an Teilnehmende, die bereits Kenntnisse in der Umsatzsteuer haben und diese auffrischen und festigen wollen.

Beim Mittagsessen haben Sie die Gelegenheit in angenehmer Atmosphäre sich im Fachkreis auszutauschen.

Seminarinhalt:

1. Steuergegenstand

• Umsatzsteuerliche Vorgänge im Unternehmen
• Unternehmer und Unternehmen
• Nicht steuerbare Vorgänge: Wann fällt keine Umsatzsteuer an?

2. Lieferungen

• Bewegte und unbewegte Lieferungen und Werklieferungen
• Ort der Lieferung: Wo ist der Umsatz steuerbar und unterliegt der Besteuerung?
• Warenverkehr in der EU mit Buch- und Belegnachweispflichten
• Warenverkehr mit Drittlandsbezug mit Buch- und Belegnachweispflichten

3. Dienstleistungen

• Leistung und Werkleistung
• Dienstleistungsverkehr in der EU und mit Drittlandsbezug

4. Steuerbefreiungen und Option

• Überblick über die Steuerbefreiungen
• Möglichkeit des Verzichts bei bestimmten Steuerbefreiungen

5. Besteuerungsverfahren

• Steuersätze, Bemessungsgrundlage und Entstehung der Umsatzsteuer
• Änderung der Bemessungsgrundlage sowie Storno und Teilstorno
• Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, § 13b UStG

6. Eingangs- und Ausgangsrechnungen

• Pflichtangaben in einer Rechnung und Sicherung des Vorsteuerabzugs
• Unrichtiger Steuerausweis
• Rechnungsberichtigung
• Anzahlungs- und Schlussrechnung
• Berichtigung eines unrichtigen Steuerausweises

7. Vorsteuerabzug – Vorsteueraufteilung - Vorsteuerberichtigung

• Voraussetzungen und Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs
• Vorsteueraufteilung
• Vorsteuerberichtigung

8. Besondere Besteuerungsformen - Kurzdarstellung

• Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG
• Die Margensteuerung B2B und B2C nach § 25 UStG
• Durchschnittsbesteuerung für Land- und Forstwirte § 24 UStG